Kreishaushalt

Im Jahresabschluss wird das Ergebnis der Haushaltswirtschaft einschließlich des Stands des Vermögens und der Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag 31. Dezember nachgewiesen. Der Jahresabschluss umfasst die Ergebnisrechnung, die Finanzrechnung, die Teilrechnungen, den Planvergleich, die Vermögensrechnung (Bilanz) sowie einen Rechenschaftsbericht.

Die Arbeiten zum Jahresabschluss zum 31.12.2020 wurden von der Finanzverwaltung mit folgenden Ergebnissen abgeschlossen:

1. 1. Die Ergebnisrechnung 2020 schließt mit einem ausgewiesenen Jahresüberschuss in Höhe von + 6.641.002,15 € ab und liegt um + 498.844,15 € über dem geplanten Jahresergebnis.
2.  
3. 2. Die Finanzrechnung 2020 weist einen Finanzmittelüberschuss von + 3.797.608,86 € aus und damit + 10.676.365,01 € höher als das geplante Jahresergebnis (einschließlich Überträgen aus dem Vorjahr).
4.  
5. 3. Die Bilanzsumme erhöht sich auf einen Wert von 218.003.881,81 € zum 31.12.2020 (+ 8.862.123,37 €).

Der Haushaltsausgleich wurde im Rechnungsjahr 2020 erreicht. Der Gesamtbetrag der Erträge konnte den Gesamtbetrag der Aufwendungen übersteigen.

Der Landkreis Ostallgäu hat neben dem Jahresabschluss des Landkreises zum 31.12.2020 auch einen Konsolidierten Jahresabschluss (sog. Kommunaler Gesamtabschluss) vorzulegen. Sinn und Zweck des konsolidierten Jahresabschlusses ist es, einen Gesamtüberblick über die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Landkreises zu ermöglichen, in dem der Jahresabschluss des Landkreises mit den Jahresabschlüssen der in den kommunalen Gesamtabschluss einzubeziehenden Einrichtungen und Unternehmen zusammengefasst wird.

Im Konsolidierten Jahresabschluss 2020 wurden die Jahresabschlüsse des Landkreises und der drei kreiseigenen Senioren- und Pflegeheime Buchloe, Obergünzburg und Waal konsolidiert.

Der Konsolidierte Jahresabschluss zum 31.12.2020 weist folgende Ergebnisse aus:

1. 1. Die Konsolidierte Ergebnisrechnung 2020 schließt mit einem ausgewiesenen Gesamtbilanzüberschuss in Höhe von + 6.419.225,74 € ab und liegt damit um + 952.363,85 € höher als im Jahr 2019.
2.  
3. 2. Die Kapitalflussrechnung 2020 weist eine zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds von + 4.511.402,79 € aus und liegt damit um – 911.188,67 € niedriger als im Vorjahr.
4.  
5. 3. Die Bilanzsumm der Konsolidierten  Vermögensrechnung (Bilanz)2020 beträgt 224.800.783,98 € (+ 8.517.439,44 €).

Bestimmende Grundlagen für die Haushaltsplanung des Landkreises sind die Steuer- und Umlagekraftzahlen für das jeweilige Haushaltsjahr. Die jeweiligen Beträge können aus folgender Tabelle entnommen werden.

Der Landkreis hat für jedes Haushaltsjahr eine Haushaltssatzung zu erlassen. Der Kreistag Ostallgäu beschloss am 17.12.2021 über die Haushaltssatzung 2022 samt ihren Anlagen in öffentlicher Sitzung.

Haupteinnahmequelle des Landkreises ist die Kreisumlage mit einem Betrag von 94.713.433 € bei einem gleichbleibenden Hebesatz von 43,8 v. H.. Gegenüber dem Vorjahr erhöhten sich die Erträge aus der Kreisumlage um + 16.919.591 €.

Der größte Einzelaufwandsposten ist die Zahlung der Umlage an den Bezirk Schwaben mit einem Volumen von 49.519.124 € bei einem gleichbleibendem Hebesatz von 22,9 v. H.. Gegenüber dem Vorjahr erhöhten sich die Aufwendungen für die Bezirksumlage um + 8.846.088 €.

Die Eckdaten des Kreishaushalts 2022 lauten (ohne kreiseigene Senioren- und Pflegeheime):

Ergebnishaushalt

            Gesamtbetrag der Erträge                                    166.360.413 €

            Gesamtbetrag der Aufwendungen                         164.766.320 €

            Saldo (Jahresergebnis)                                         + 1.594.093 €

Finanzhaushalt

     a)    Laufende Verwaltungstätigkeit

            Gesamtbetrag der Einzahlungen                          159.806.552 €

            Gesamtbetrag der Auszahlungen                         156.387.981 €

            Saldo                                                                    + 3.418.571 €

     b)    Investitionstätigkeit

            Gesamtbetrag der Einzahlungen                            13.249.500 €

            Gesamtbetrag der Auszahlungen                           20.006.747 €

            Saldo                                                                     - 6.757.247 €

     c)    Finanzierungstätigkeit

            Gesamtbetrag der Einzahlungen                              3.687.956 €

            Gesamtbetrag der Auszahlungen                             2.187.956 €

            Saldo                                                                    + 1.500.000 €

     d)    Saldo des Finanzhaushalts                                     - 1.838.676 €

Höhe der Kreditaufnahmen                                                   3.687.956 €

Umlagesoll                                                                          94.713.433 €

Summe der Umlagegrundlagen                                        216.240.714 €

Umlagesatz der Kreisumlage                                                   43,8 v. H.

Höchstbetrag der Kassenkredite                                           7.500.000 €

Der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen des Landkreises zur Leistung von Auszahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen in künftigen Jahren wurde auf 18.890.000 € festgesetzt.